Инфлуенсър си? Ето какви данъци дължиш за подаръци, реклами и партньорски линкове
Данъци за инфлуенсъри вероятно не са едно от нещата, които взимаш предвид, когато качваш новите си видеа в YouTube, сторита в Instagram или кратки клипове в TikTok, нали? Въпреки това, ако си популярен в платформи като Instagram, YouTube или TikTok и получаваш доходи от реклами, спонсорства и дори подаръци, трябва да си добре информиран за данъчните и осигурителни задължения, свързани с твоята дейност. Заедно с екипа на счетоводна кантора ГеКо изготвихме едно лесно ръководство в помощ на младите онлайн предприемачи за коректно третиране на инфлуенсърските доходи.
Подаръци и бартерни сделки – кога подаръкът става облагаем?
Голям процент от инфлуенсърите смятат, че продуктите, получени за ревюта (бартерни сделки), не са облагаеми. Реално, според разпоредбите на НАП, всеки продукт, който си получил срещу ревю, се третира като доход в натура на физическото лице.
- Пример: Компания ти изпраща смартфон на стойност 1500 лева. Трябва да декларираш тези 1500 лева като доход, облагаем с 10% данък.
Важно е да разполагаш с документ, официално удостоверяващ пазарната стойност на получения продукт (обикновено фактура или друг официален документ). Стойността му се декларира в Годишната данъчна декларация по чл. 50 от ЗДДФЛ, раздел доходи от “други източници”. Ако изпитваш затруднения с документи или имаш въпроси, винаги можеш да използваш счетоводни услуги от експертите на ГеКо.
Доходи от YouTube, Instagram и TikTok – монетизацията под лупата на НАП
От своя страна приходите от реклами, партньорски програми и монетизация в социалните платформи подлежат на деклариране и данъчно облагане. Най-често това се случва при:
- Приходи от YouTube (AdSense);
- Спонсорирани постове и рекламни партньорства в Instagram;
- Печалби от affiliate програми (партньорски линкове);
- Доходи от виртуални валути като TikTok gifts.
Най-често доходите се облагат с 10% данък, като в някои случаи се ползва и нормативно признати разходи в размер на 25%. Това означава, че можеш първоначално да приспаднеш 25% разходи от реализираните годишни приходи, а след това да платиш 10% данък само върху остатъка от сумата.
Кога инфлуенсърите трябва да регистрират дейността си като свободна професия или едноличен търговец (ЕТ)?
В случай, че твоят онлайн бизнес се разраства и започваш да достигаш сериозни приходи, може да е полезно да помислиш за регистрация на фирма или като упражняващ свободна професия. Ето някои ориентировъчни критерии:
- Ако доходите ти са значителни и постоянни, препоръчително е да регистрираш ЕТ или ООД.
- Ако тези приходи са спорадични, можеш да продължиш да ги декларираш като физическо лице.
Фирмената регистрация носи ползи, но има и допълнителни задължения като водене на счетоводство, подаване на годишни финансови отчети и плащане на осигуровки. За тези моменти полезна ще бъде услугата Труд и работна заплата (ТРЗ), предлагана от ГеКо.
Трябва ли инфлуенсърите да се регистрират по ДДС?
Ако получаваш доходи от реклама, спонсорства и други партньорства с компании, които са базирани извън България (AdSense плащания от Google например), може да попаднеш в задължение да се регистрираш по ДДС, съгласно чл.97а от ЗДДС. Това задължение възниква веднага щом получиш доход от рекламни услуги с чуждестранен партньор – без значение от размера на дохода. Бъди внимателен тук, защото санкциите за неспазване на закона са значителни.
Самоосигуряване ли е нужно, когато нямаш трудов договор?
Да, ако нямаш друг доход и трудов договор, законът казва ясно – инфлуенсърите трябва да организират своето здравно и пенсионно осигуряване като самоосигуряващи се лица. Дължимите месечни осигурителни вноски се определят според минималния осигурителен доход за страната и трябва да се превеждат редовно.
В случай, че имаш нужда от допълнителна помощ, винаги можеш да се възползваш от нашите финансови консултации, за да организираш процеса по осигуряване и планиране на разходите си по оптимален начин.
Ще разгледаме още примери с инфлуенсъри и конкретни казуси от практиката, както и най-честите грешки при деклариране и съвети, как да ги избегнеш лесно. Ако имаш въпроси, не се колебай да отправиш своето запитване към ГеКо чрез страницата ни Контакти или директно на имейл info@geco.bg.
Практически насоки за данъци за инфлуенсъри: Как се декларират доходи от Instagram, YouTube, TikTok и партньорски програми?
След като вече изяснихме основните моменти около деклариране и облагане на доходите и данъци за инфлуенсъри, сега се спираме върху конкретни примери от практиката, които е добре да познавате, за да сте спокойни и уверени във вашата данъчна дисциплина. В тази част ще ви дадем ясни стъпки и ще отговорим на най-често задаваните практически въпроси, с практически съвети от екипа на счетоводна кантора ГеКо.
Получих смартфон срещу ревю в Instagram – какъв данък дължа и как да го декларирам?
Хората често ни питат: „Получих продукт за ревю – трябва ли да плащам данък?“ Отговорът е категоричен – да, това е доход в натура. Ако сте получили смартфон, например на стойност 2000 лева, трябва да го отразите в данъчната декларация и да платите 10% данък (т.е. 200 лева). Задължително пазете всички документи (например фактура или приемо-предавателен протокол от компанията за удостоверяване на стойността) в случай на въпроси от страна на НАП.
Само от време на време публикувам влогове или видеа в YouTube. Трябва ли да се регистрирам като ЕТ или мога да остана физическо лице?
За по-нередовни доходи, без установена трайна дейност, няма непосредствена необходимост от регистрация на фирма или ЕТ. Бихте могли да продължите да декларирате доходи в годишната данъчна декларация като физическо лице, облагащо дохода с 10%. В случай, че дейността се разрасне, препоръчително е да потърсите съвети по темата регистрация на фирми, която предоставяме.
AdSense плащанията от YouTube – нужно ли е ДДС регистрация?
Да! Изключително важна е ДДС регистрацията по специалния чл.97а от ЗДДС, когато получавате средства като физическо лице от YouTube през AdSense, който е базиран извън България. Няма значение колко малки са сумите — дори минималните плащания трябва да се декларират.
Ние от ГеКо винаги сме на разположение да ви консултираме подробно през целия процес на счетоводно обслужване и ДДС регистрация, като ви спестим трудно разбираемата документация и административните главоболия.
Спонсорирани публикации и сторита в Instagram и TikTok – кой е ефективният данъчен подход?
Приходите от Instagram и TikTok спонсорствата, заплатени директно от рекламодателите, също се декларират, облагаеми са с 10% и в повечето случаи попадат в категория доходи от свободна професия. Когато се ползвате от норматива на признати разходи (25%), това би намалило реалната данъчна тежест.
Приходите от affiliate линкове – данъчни изисквания и оптимизиране на разходите
Приходите от партньорски (affiliate) програми също са облагаеми. Редовно водете отчет за получените суми през годината, а ако сте регистрирани като свободна професия или фирма, може да приспадате и допустимите разходи. В случай че използвате услугите ни, можете, освен данъчна оптимизация, и да ползвате професионални финансови консултации, за да управлявате средствата си още по-ефективно.
Нямам постоянна работа – необходимо ли е да се самоосигурявам като инфлуенсър?
Ако това е единственият ви източник на доходи, трябва задължително да се погрижите и за здравните и пенсионни осигуровки. Това става чрез самоосигуряване, което се определя според минималния осигурителен доход. Най-добре е да получите цялостна консултация при счетоводител, защото осигурителните и трудово-правните въпроси са доста специфични – вижте възможностите, които предлагаме като услуги в раздела Труд и работна заплата (ТРЗ).
Най-често допускани грешки и как да ги избегнете лесно?
Както при всяка друга дейност, така и тук има списък от чести и избежни пропуски. Ето бърз съвет за избягване:
- Пропускате да подавате данъчна декларация в срок – дръжте се информирани за крайните дати и задължения.
- Не отчитате продуктите, получени за ревю – бъдете практически настроени и описвайте всичко точно.
- Сбърквате в осигуряването – професионалната консултация може да ви предпази от глоби и санкции.
Декларирай правилно – защо е важно и как помощта от ГеКо ще ви спести главоболия и пари
Спазването на законодателните изисквания за деклариране и плащане на задължения към НАП е изключително важно, защото ви предпазва от излишни глоби и административни затруднения. С правилната счетоводна организация и помощ от компетентен счетоводител можете не само да спестите време и нерви, а и да оптимизирате ефективно плащания към бюджета. ГеКо е вашият доверен партньор за безпроблемно и лесно приключване на годишните ви отчетности.
В случай на допълнителни въпроси за данъци за инфлуенсъри не се колебайте да ни потърсите чрез страницата ни Контакти или на имейл info@geco.bg. Полезни статии и съвети по сходни теми може да откриете и в секцията ни Новини и статии.